Il leasing finanziario è un contratto in cui la società di leasing (in questo caso CambianoLeasing) acquista un bene scelto dal cliente e lo concede in uso al cliente stesso per un periodo prefissato, a fronte del pagamento di un corrispettivo a rate. Di norma è previsto il versamento di un anticipo iniziale alla firma del contratto, seguito da una serie di canoni periodici (mensili, trimestrali, ecc.) per tutta la durata stabilita.
Alla scadenza, il cliente ha la facoltà di acquisto finale: può esercitare l'opzione di riscatto pagando un importo prestabilito e diventando proprietario del bene. In caso contrario, terminato il periodo, dovrà restituire il bene a CambianoLeasing secondo le modalità contrattuali previste.
Durante la locazione finanziaria, la proprietà legale del bene rimane in capo a CambianoLeasing, mentre l'utilizzatore ne ha piena disponibilità d'uso ed è tenuto a custodirlo diligentemente e ad assicurarlo contro eventuali danni. Le condizioni del contratto di leasing sono flessibili e personalizzabili: elementi come la durata, l'importo dell'anticipo, la periodicità dei canoni e il valore di riscatto finale vengono concordati in base alle esigenze del cliente e alla natura del bene.
CambianoLeasing offre soluzioni leasing sia a clienti business sia a clienti privati, a seconda del prodotto. In particolare, possono accedere ai finanziamenti leasing le seguenti tipologie di soggetti:
Imprese e società – Aziende di qualsiasi dimensione (in particolare piccole e medie imprese), società di capitali o di persone e altre realtà imprenditoriali possono richiedere un leasing per acquisire beni strumentali, immobili, veicoli o altri beni utili alla loro attività.
Liberi professionisti e ditte individuali – Titolari di Partita IVA (professionisti, artigiani, commercianti, agricoltori, ecc.) possono avvalersi del leasing per finanziare i beni necessari allo svolgimento della propria attività (macchinari, attrezzature, automezzi, ecc.).
Privati – Anche i clienti privati possono accedere a determinate formule di leasing offerte da CambianoLeasing. Ad esempio, il leasing nautico è espressamente disponibile per privati che desiderano acquistare imbarcazioni da diporto. In alcuni casi anche il leasing di autovetture ("leasing targati") può essere utilizzato da clienti privati, tipicamente per veicoli di fascia alta, purché siano in grado di fornire adeguate garanzie di reddito e affidabilità creditizia.
Sebbene leasing finanziario e noleggio operativo siano entrambi strumenti per usufruire di un bene pagando canoni periodici, presentano differenze sostanziali in termini di finalità e struttura contrattuale:
Leasing finanziario – È una forma di finanziamento a medio-lungo termine finalizzata all'acquisizione del bene. Al termine del leasing finanziario, l'utilizzatore ha infatti la possibilità di acquistare il bene tramite riscatto, diventandone proprietario a tutti gli effetti. Durante il contratto, il cliente si assume gli oneri relativi al bene (manutenzione, assicurazione, tasse di proprietà, etc.) come se ne fosse il proprietario, pur non avendone ancora la titolarità legale. Il leasing finanziario prevede tipicamente una durata prefissata (es. 3-5 anni per veicoli o macchinari, durate anche superiori per immobili) e vincola l'utilizzatore per l'intero periodo (non è consentito recedere liberamente, salvo estinzione anticipata con penale). In sintesi, il leasing finanziario consente di acquistare pagando in modo dilazionato, combinando l'uso immediato del bene con l'opzione di diventarne proprietari alla fine.
Noleggio operativo (locazione operativa) – È una formula di locazione pura del bene, generalmente di durata più breve e improntata alla flessibilità. In un noleggio operativo l'utilizzatore paga un canone per l'uso di un bene (spesso beni tecnologici, veicoli o apparecchiature soggette ad aggiornamento frequente) e al termine non c'è un'opzione di acquisto: il bene viene restituito al locatore oppure si può rinnovare il noleggio con un modello più aggiornato. Di solito nel canone di noleggio sono compresi anche servizi aggiuntivi, come la manutenzione, l'assicurazione, l'assistenza tecnica, la sostituzione in caso di guasto, ecc., proprio perché il bene resta di proprietà del locatore.
Il leasing finanziario presenta numerosi vantaggi tecnici e commerciali sia per le aziende sia per i professionisti, rendendolo un'alternativa interessante all'acquisto diretto o ad altri tipi di finanziamento. I principali benefici sono:
Finanziamento completo e preservazione della liquidità – Il leasing consente di coprire fino al 100% del costo del bene (talvolta comprensivo di IVA), evitando all'azienda un esborso iniziale ingente e diluendo la spesa nel tempo. In questo modo l'impresa preserva la propria liquidità e può destinare le risorse finanziarie ad altre esigenze operative o investimenti.
Pagamenti dilazionati e pianificazione flessibile – Il costo del bene viene suddiviso in canoni periodici sostenibili, spesso personalizzati in base ai flussi di cassa del cliente. Questo approccio riduce l'impatto finanziario immediato e rende più agevole la gestione dei pagamenti.
Vantaggi fiscali – Per gli utilizzatori con attività d'impresa o professionali, i canoni di leasing sono solitamente deducibili fiscalmente come costi operativi, secondo la normativa vigente. Inoltre, l'IVA sui canoni viene applicata man mano con ciascuna rata (anziché tutta in unica soluzione sull'acquisto).
Flessibilità contrattuale e personalizzazione – Il leasing offre una notevole flessibilità: i termini contrattuali (durata, importo dell'anticipo, valore di riscatto finale, struttura dei canoni) possono essere adattati alle necessità del cliente.
Assistenza e snellezza operativa – Affidandosi a CambianoLeasing, il cliente beneficia dell'esperienza di un team di professionisti dedicato che lo supporta in ogni fase dell'operazione.
Il leasing agevolato consente di cumulare i benefici di un'operazione di leasing tradizionale con quelli derivanti da incentivi pubblici o contributi concessi da enti esterni (Unione Europea, Stato, Regioni o altri enti). I principali vantaggi sono:
Riduzione del costo finanziario – Grazie ai contributi pubblici, parte dei costi legati al leasing viene sovvenzionata. Ad esempio, l'agevolazione può coprire una porzione degli interessi sui canoni o offrire un rimborso a fine periodo, con il risultato di ridurre l'importo totale che l'impresa paga per acquisire il bene.
Facilitazione dell'accesso al credito – Le formule agevolate sono spesso concepite per incentivare gli investimenti delle imprese, rendendo più semplice ottenere il finanziamento. La presenza di un supporto pubblico può migliorare il profilo di rischio dell'operazione e quindi favorire la concessione del leasing.
Miglior gestione della liquidità e dei flussi di cassa – Il leasing di per sé consente di dilazionare la spesa dell'investimento, e l'aggiunta di un incentivo pubblico rende i canoni ancora più leggeri. Ciò permette all'azienda di allineare gli esborsi ai propri cicli economici, evitando picchi di spesa e mantenendo un equilibrio finanziario più stabile.
Maggiore competitività e sostegno agli investimenti – Potendo contare su costi finanziari ridotti e condizioni favorevoli, l'impresa è incentivata a portare avanti progetti di investimento strategici (come l'acquisto di macchinari avanzati, impianti 4.0, attrezzature a basso impatto ambientale, ecc.).
Il leasing strumentale di CambianoLeasing è la soluzione dedicata a finanziare l'acquisto di beni strumentali all'attività d'impresa o professionale. Include una vasta gamma di beni mobili necessari all'operatività aziendale: macchinari industriali, impianti produttivi, attrezzature e utensili, beni tecnologici e altre apparecchiature utilizzate in settori industriali, artigianali, agricoli o commerciali.
In pratica, qualunque bene materiale durevole che serva come strumento di lavoro (dal macchinario da officina al macchinario agricolo, dal macchinario edile alle attrezzature per ufficio o laboratorio, ecc.) può essere oggetto di leasing strumentale. Questa forma di leasing consente a un'impresa di acquisire da subito i beni produttivi di cui ha bisogno senza doverli pagare interamente in anticipo, ma distribuendone il costo lungo la durata del contratto.
Il leasing strumentale è rivolto in primis a imprese e liberi professionisti che desiderano investire in nuovi beni strumentali per far crescere o ammodernare la propria attività, mantenendo comunque liquidità per le spese correnti.
Il leasing targati è la soluzione di CambianoLeasing dedicata ai veicoli e mezzi di trasporto dotati di targa. In particolare, consente di finanziare l'acquisto di autoveicoli di vario genere: automobili, veicoli commerciali leggeri (es. furgoni), autocarri (camion e veicoli industriali) e anche rimorchi o semirimorchi.
È una formula ideale per liberi professionisti e aziende (PMI in particolare) che intendono dotarsi di uno o più veicoli per uso professionale o commerciale – ad esempio auto aziendali per agenti commerciali, furgoni per consegne, camion per logistica – senza dover immobilizzare da subito grandi capitali nell'acquisto diretto.
Tra i vantaggi specifici del leasing targati con CambianoLeasing vi è la snellezza operativa e l'assistenza specializzata garantite dall'esperienza pluriennale della società nel settore automobilistico. Ciò si traduce in un processo di approvazione e gestione del leasing rapido ed efficiente, nonché nella presenza di un team dedicato pronto a supportare il cliente per qualsiasi esigenza legata al veicolo.
Il leasing immobiliare CambianoLeasing è rivolto al finanziamento di beni immobili a uso professionale. Consente alle imprese – in particolare PMI – di acquisire o realizzare immobili destinati all'attività aziendale, ad esempio immobili commerciali, industriali o uffici.
Si possono finanziare sia immobili già esistenti (già costruiti) sia progetti di costruzione di nuovi immobili o importanti ristrutturazioni di edifici esistenti. Alcuni esempi tipici di impiego del leasing immobiliare sono: l'acquisto di un capannone industriale o artigianale, l'acquisto di un negozio o di un ufficio, la costruzione di una nuova sede aziendale su un terreno, oppure la ristrutturazione completa di uno stabile per adattarlo alle esigenze produttive dell'azienda.
I vantaggi del leasing immobiliare risiedono soprattutto nella flessibilità finanziaria che offre rispetto a un mutuo tradizionale. L'azienda può ottenere un finanziamento anche del 100% del valore dell'immobile (inclusi eventuali oneri come IVA, spese tecniche, ecc.), evitando così un investimento iniziale oneroso e preservando le proprie risorse finanziarie per la gestione corrente.
Il leasing nautico e areonavale di CambianoLeasing è rivolto al finanziamento di beni di alto valore nel settore della nautica da diporto e, in estensione, in quello aeronautico privato. In ambito nautico, questa soluzione consente a privati, imprese e società di charter di acquistare qualsiasi tipo di imbarcazione da diporto mediante leasing: dalle barche a vela ai motoscafi, fino a yacht e catamarani di grandi dimensioni.
Rientrano nella categoria sia le imbarcazioni nuove sia (in molti casi) quelle usate, purché abbiano requisiti idonei. Attraverso il leasing, il cliente può disporre subito dell'imbarcazione desiderata, versando un anticipo e canoni periodici, invece di sostenerne l'intero costo in un'unica soluzione.
Analogamente, sul fronte areonavale, CambianoLeasing può finanziare aeromobili ad uso civile – ad esempio piccoli aerei da turismo o elicotteri aziendali – con formule affini: anche in questo caso la società acquista il velivolo e lo concede in uso al cliente utilizzatore dietro pagamento di canoni, offrendo poi la possibilità di riscatto finale.
Un vantaggio peculiare del leasing nautico in Italia è rappresentato dal trattamento fiscale agevolato dell'IVA. Infatti, sfruttando le normative vigenti, il leasing nautico gode di una determinata aliquota IVA ridotta o di una base imponibile ridotta in funzione della lunghezza dell'imbarcazione e della navigazione in alto mare, rendendo l'operazione più conveniente rispetto all'acquisto tradizionale sotto il profilo dell'IVA.
La stipula di un contratto di leasing comporta obbligatoriamente la copertura assicurativa del bene finanziato, per tutelarsi da eventi come furto, incendio, danneggiamento e simili. CambianoLeasing, per semplificare questo adempimento e offrire il massimo vantaggio ai propri clienti, propone soluzioni assicurative dedicate in collaborazione con primarie compagnie assicurative.
Le soluzioni assicurative offerte da CambianoLeasing coprono le principali categorie di beni in leasing e presentano coperture specifiche per ciascuna esigenza. In particolare:
Assicurazione Leasing Autoveicoli (Corpi Veicoli Terrestri) – È la polizza dedicata ai veicoli concessi in leasing (auto, veicoli commerciali, mezzi targati in generale). Questa copertura tutela il veicolo contro i rischi di danno o perdita come furto, incendio, eventi accidentali, vandalismo, eventi naturali ed altri sinistri previsti nelle condizioni.
Assicurazione Leasing Beni Strumentali – È una polizza pensata per i beni strumentali (macchinari, attrezzature, impianti, apparecchiature elettroniche, ecc.) acquistati in leasing. Offre copertura per danni materiali e diretti al bene dovuti, ad esempio, a incendio, scoppi, guasti elettrici, allagamenti, eventi atmosferici, furto o rapina, e altre cause accidentali.
Per ottenere un leasing è richiesta la presentazione di una serie di documenti che consentano a CambianoLeasing di valutare la situazione economico-finanziaria del richiedente e le caratteristiche dell'operazione. La documentazione specifica può variare leggermente a seconda che il richiedente sia un'azienda, un professionista o un privato, ma in generale comprende:
Società (imprese):
Liberi professionisti / Ditte individuali:
Privati (persone fisiche):
Tutti i documenti devono essere presentati in copie conforme agli originali e in corso di validità. CambianoLeasing potrebbe richiedere documentazione aggiuntiva in fase di valutazione.
Alla scadenza di un contratto di leasing finanziario si presentano due scenari possibili per il cliente, a seconda che questi decida di esercitare o meno l'opzione di acquisto del bene:
Riscatto e acquisto del bene – Questa è l'opzione più comune: il cliente, avendo già versato tutti i canoni pattuiti, sceglie di diventare proprietario del bene. Per farlo, esercita il diritto di riscatto previsto dal contratto, pagando alla società di leasing l'importo stabilito (valore di riscatto). Tale importo viene fissato sin dall'inizio nel contratto (ad esempio può essere una percentuale del prezzo originario, come l'1% o il 5% del valore). Una volta pagato il riscatto finale, la proprietà del bene viene trasferita all'utilizzatore e il leasing si conclude con l'acquisto definitivo.
Restituzione del bene – Se il cliente non intende acquistare il bene, gli sarà sufficiente non esercitare l'opzione di riscatto. In questo caso, al termine dell'ultimo canone il contratto di leasing cessa automaticamente e il bene dovrà essere restituito a CambianoLeasing, solitamente il giorno lavorativo successivo alla scadenza dell'ultimo canone. Il bene verrà riconsegnato secondo le modalità concordate (ad esempio riconsegna presso il fornitore o altro luogo indicato) e dovrà essere in uno stato conforme a quanto previsto contrattualmente (tenendo conto dell'uso normale e della vetustà).
In sintesi, il leasing dà al cliente la facoltà di scegliere, a fine contratto, se diventare proprietario del bene oppure no. La maggior parte dei clienti pianifica il riscatto finale (specie per beni strategici come macchinari o immobili), ma il leasing offre anche la flessibilità di non vincolarsi all'acquisto qualora le condizioni di mercato o le esigenze siano cambiate.
Sì, in molti casi è possibile richiedere l'estinzione anticipata del leasing, ossia chiudere il contratto prima della sua scadenza naturale. Questa operazione si realizza tramite un riscatto anticipato del bene: il cliente dovrà corrispondere in un'unica soluzione tutti i canoni residui non ancora pagati e l'eventuale importo di riscatto finale (generalmente già indicato in contratto), al netto di eventuali sconti sugli interessi non maturati fino a quella data.
In aggiunta, il contratto potrebbe prevedere delle commissioni di chiusura anticipata o altri oneri amministrativi (ad esempio spese per il conteggio estintivo) da corrispondere a CambianoLeasing. Una volta effettuato il pagamento di estinzione anticipata, il contratto di leasing viene chiuso e il cliente acquisisce la proprietà del bene prima del termine inizialmente previsto.
È importante sottolineare che l'estinzione anticipata è facoltativa e a discrezione del cliente; in alcuni casi può essere conveniente (ad esempio per cessazione dell'attività o vendita del bene a terzi) mentre in altri casi potrebbe comportare costi aggiuntivi significativi. Prima di procedere, è consigliabile chiedere a CambianoLeasing un conteggio di estinzione anticipata, ossia un prospetto dettagliato di tutte le somme dovute per chiudere il contratto in anticipo, così da poter valutare con cognizione di causa la convenienza dell'operazione.